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索引号: 152900000000020/2021-02857 发布机构: 阿拉善盟审计局
公开方式: 主动公开 组配分类: 规划计划
发文字号: 成文时间: 2021-09-02

阿拉善盟审计局2021年度统一组织实施审计项目计划

一、2021年审计项目计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入贯彻落实习近平总书记对内蒙古、对审计工作的重要讲话重要指示批示精神和李克强总理的部署要求,认真贯彻落实全国审计工作会议、自治区党委第十届第十三次全会暨全区经济工作会议、盟委(扩大)会议精神,认真落实自治区党委审计委员会第三次会议精神,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,紧紧围绕盟委、行署中心工作,推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用,为我盟“十四五”开好局、起好步提供有力保障,做出积极贡献。

二、2021年审计计划安排的主要原则

(一)坚持围绕中心服务大局。按照盟委行署工作中心,统筹推进疫情防控和经济社会发展,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排年度审计项目,严格依法履行审计监督职责,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业,充分发挥审计专业优势,在促进我盟经济社会发展中的职能作用。

(二)坚持突出审计工作重点。坚持保证上级审计机关安排的重点任务高质量完成、保证盟委行署安排的重点任务高质量完成“两保证”原则,正确把握审计全覆盖与突出重点的关系,聚焦重点领域和关键环节,更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目,每个审计项目应抽查一定比例的资金量。坚持精准发力,精准安排审计项目,精准组织实施,精准揭示和推动解决问题。

(三)坚持“一盘棋”“两统筹”。树立全盟审计“一盘棋”思路,持续推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,优化审计资源配置,创新审计方式方法,积极开展大数据审计;充分利用内部审计和社会审计力量,发挥审计监督合力。

三、具体审计项目计划安排

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计(含“三促进”专项审计)

目标和重点:以促进政令畅通,构建新发展格局为目标。重点关注防范化解重大风险、乡村振兴、减税降费、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先等相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间: 20213月开始按季度组织实施,每季度次月末提交审计报告。

(二)财政审计

1.国家税务总局内蒙古自治区税务局所属部分盟市、旗县(市、区)税务局税费征管和预算执行审计

目标和重点:以促进深化税制改革、推动税务部门依法履职为目标。重点关注税务部门预算执行、减税降费政策措施贯彻落实、税收政策执行等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202111月末开始实施审计,20223月末提交审计报告。

2.盟本级预算执行情况审计

目标和重点:以打好防范化解重大风险攻坚战,推进供给侧结构性改革、提高和改善民生水平为主线,以“规范管理、提高绩效,促进改革,维护安全”为目标,重点关注公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况,2020年盟本级预算执行情况审计,对盟民委、扶贫办、应急管理局、科技局、科协、公安局交管支队、旅游和文化综合执法局、阿拉善蒙中8个预算单位的部门预算执行情况进行审计。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,6月末提交审计报告。

3.旗(区)财政决算审计

目标和重点:对阿拉善高新区2019年至2020年财政决算进行审计。通过审计摸清财政家底,从完善财政管理、优化支出结构、防范化解重大公共财政运营风险等方面,揭示存在的问题,分析产生问题的原因,进一步促进地方政府加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年8月上旬开始实施,12月末提交审计报告。

(三)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注领导干部履行自然资源资产保护管理和开发利用责任、贯彻落实党中央和自治区党委政府重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化等情况。对腾格里经济技术开发区党工委书记、管委会主任陈占云同志任中自然资源资产(土地资源)审计和审计调查。

组织方式:按照自治区审计厅的统一安排,由盟审计局自然资源和生态环境审计科牵头,盟局固定资产投资审计科配合实施。

审计时间:2021年 7月初开始实施审计,10月下旬提交审计报告。

(四)领导干部经济责任审计

目标和重点:聚焦经济责任,客观审慎评价,发现揭示问题,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉。对阿拉善高新区党工委书记孔德贵、管委会主任林民,盟民委主任毕克、扶贫办主任黄朝宏、应急管理局局长王兵、科技局局长王柱芳、科协主席刘挨枝、供销社主任马能才、公安局交管支队支队长聂清元、旅游和文化综合执法局局长樊晋、阿拉善蒙中校长罗芒来扣11位领导干部进行任中经济责任审计。

组织方式:由盟审计局经济责任审计科牵头,采取“经济责任审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间: 2021年3月开始实施审计,12月末提交审计报告。

(五)专项审计

1.基本养老保险基金和基本医疗保险基金审计

目标和重点:以促进全面建成覆盖全民、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标。重点关注国家有关基本养老保险基金和基本医疗保险基金政策贯彻落实、应对疫情阶段性基本养老保险费和基本医疗保险费减免缓征、基本养老保险费和基本医疗保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性、养老保险统筹、降低社会保险费率综合方案落实、医疗保险控费和医药服务供给侧改革等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局社会保障审计科牵头组织实施;盟本级采取“同级审”,阿拉善左旗采取“上审下”方式。

审计时间:2020年12月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

2.信息化建设专项资金审计(涉密)

目标和重点:具体以审计工作方案为准。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局电子数据审计科牵头组织实施。

审计时间:2021年2月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

3.促进优化营商环境专项审计

目标和重点:以促进激发市场活力为目标。重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资产业、产权保护等情况。(审计重点等具体内容结合审计署、审计厅2021年下达的政策跟踪审计要点另行确定)。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,采取“政策落实跟踪审计+N”和 “同级审”的方式,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20213月中旬开始实施审计,6月中旬提交审计报告。

4.乡村振兴与巩固拓展脱贫攻坚成果相关政策及资金审计

目标和重点:以稳步推进乡村振兴战略实施,促进相关旗县提高资金、项目效益为目标。重点关注资金分配管理情况、资金安全绩效情况、相关任务完成及政策目标实现情况、以往审计发现问题整改情况、巩固拓展脱贫攻坚成果等情况。     

组织方式:按照审计厅的统一安排,由区厅统一组织交叉审,盟审计局农牧业审计科配合实施。

审计时间:2021年6月开始实施审计,9月末提交审计报告

5.供销合作社及其所属企业专项审计

目标和重点:以促进深化全盟各级供销合作社综合改革、强化为农牧服务功能为目标。重点关注2000年以来全盟供销合作社系统腐败案件、经营管理重大风险隐患、套取、截留、侵占、挪用国家各级财政预算拨款、专项资金和社有资金、涉法涉诉问题处置不力等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局企业审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施;盟本级和阿拉善左旗采取“同级审”,阿拉善右旗和额济纳旗采取“互审”方式。

审计时间:20213开始实施审计10末提交审计报告

6.化解地方政府债务(含地方政府债券资金管理使用情况)专项审计调查

目标和重点:以全面掌握地方政府债务余额、化解债务、新增债务及债券资金的管理、使用和效益情况为目标。重点关注化解地方政府债务完成情况、化债奖励资金管理使用情况,化解地方政府债务真实性、合规性问题,地方政府擅自违规举债的行为,债券资金闲置、损失浪费、挤占挪用、使用效益不高等情况。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202112月初开始实施审计,20221月初提交审计报告。

7.科技专项资金分配管理使用情况审计

目标和重点:以提升科技创新能力,推进“科技兴蒙”行动,提高财政科技专项资金使用绩效为目标。重点关注资金分配管理使用、资金绩效、相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局行政事业审计科牵头,采取“同级审”的方式组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20217月初开始实施审计,9月末提交审计报告。

(六)政府投资项目审计

目标和重点:为贯彻落实《关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》精神,促进有关部门进一步强化工程管理,规范建设行为,提高投资效益为目标,紧紧围绕重大项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理等关键环节,着力查处严重违法违规和损失浪费等问题。按照盟委行署安排,对具备审计条件的重点政府投资项目实施审计和审计调查。

组织方式:由盟审计局固定资产投资审计科负责组织实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,12月提交审计报告。

四、审计工作要求

(一)提高政治站位,强化统筹协作。全盟两级审计机关要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,以党的政治建设为统领,要准确把握审计机关是政治机关和宏观管理部门的定位,压紧压实全面从严治党政治责任,增强 “四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,认真落实盟委行署和上级审计机关对审计工作的部署要求,加强系统谋划、统筹协调、整体推进和督促落实。各级审计机关主要领导和分管领导要加强项目统筹、项目调度和现场管理工作,明确审计组长、副组长和项目主审,根据工作需要可随时进行调整,定期听取审计项目进展情况,及时研究解决审计工作中的突出问题,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,圆满完成各项审计任务。

(二)深入推进落实审计项目审计组织方式“两统筹”。坚持加大审计创新力度,优化审计资源配置,提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。全盟两级审计机关要加强沟通协调和信息成果共享,避免重复审计。实现现场审计和非现场审计的有机结合,不断拓展审计监督的广度和深度,有效利用内部审计和社会审计力量。

(三)聚焦工作重点,严格执行计划。本年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位应当严格执行,确保按计划完成。审计工作方案要突出审计重点,明确各环节时间节点要求,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,因特殊原因需要调整的,必须按规定程序办理报批手续。各审计项目组织实施单位要强化审计现场质量控制,严格落实碰头会和重大事项报告等制度,及时解决和答复各审计组遇到的问题。要充分利用审计计划统计管理软件,及时、完整录入计划安排、任务分解、项目进展、经费投入、审计工作量和审计成果等,并于每月20日前向盟审计局法制审理科报送审计计划统计数据包。

(四)依法文明审计,严守工作纪律。坚持依法文明廉洁审计,严格落实中央八项规定及其实施细则精神,认真执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关形象。把法治政府建设和普法工作贯穿于审计项目实施主过程,与审计项目实施同部署,同检查,同落实。要强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据,不得擅自要求或委托学会、协会等其他单位就相关事项开展专项调查。要严格落实“三个区分开来”要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。

(五)落实“一岗双责”,加强现场党建工作。全面落实从严治党,认真履行“一岗双责”职责,坚持将党建工作与审计工作同部署、同推进、同考核。根据《中国共产党支部工作条例(试行)》规定,各赴外审计组在审计任务下达后,均应结合实际成立一、2021年审计项目计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入贯彻落实习近平总书记对内蒙古、对审计工作的重要讲话重要指示批示精神和李克强总理的部署要求,认真贯彻落实全国审计工作会议、自治区党委第十届第十三次全会暨全区经济工作会议、盟委(扩大)会议精神,认真落实自治区党委审计委员会第三次会议精神,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,紧紧围绕盟委、行署中心工作,推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用,为我盟“十四五”开好局、起好步提供有力保障,做出积极贡献。

二、2021年审计计划安排的主要原则

(一)坚持围绕中心服务大局。按照盟委行署工作中心,统筹推进疫情防控和经济社会发展,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排年度审计项目,严格依法履行审计监督职责,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业,充分发挥审计专业优势,在促进我盟经济社会发展中的职能作用。

(二)坚持突出审计工作重点。坚持保证上级审计机关安排的重点任务高质量完成、保证盟委行署安排的重点任务高质量完成“两保证”原则,正确把握审计全覆盖与突出重点的关系,聚焦重点领域和关键环节,更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目,每个审计项目应抽查一定比例的资金量。坚持精准发力,精准安排审计项目,精准组织实施,精准揭示和推动解决问题。

(三)坚持“一盘棋”“两统筹”。树立全盟审计“一盘棋”思路,持续推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,优化审计资源配置,创新审计方式方法,积极开展大数据审计;充分利用内部审计和社会审计力量,发挥审计监督合力。

三、具体审计项目计划安排

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计(含“三促进”专项审计)

目标和重点:以促进政令畅通,构建新发展格局为目标。重点关注防范化解重大风险、乡村振兴、减税降费、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先等相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间: 20213月开始按季度组织实施,每季度次月末提交审计报告。

(二)财政审计

1.国家税务总局内蒙古自治区税务局所属部分盟市、旗县(市、区)税务局税费征管和预算执行审计

目标和重点:以促进深化税制改革、推动税务部门依法履职为目标。重点关注税务部门预算执行、减税降费政策措施贯彻落实、税收政策执行等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202111月末开始实施审计,20223月末提交审计报告。

2.盟本级预算执行情况审计

目标和重点:以打好防范化解重大风险攻坚战,推进供给侧结构性改革、提高和改善民生水平为主线,以“规范管理、提高绩效,促进改革,维护安全”为目标,重点关注公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况,2020年盟本级预算执行情况审计,对盟民委、扶贫办、应急管理局、科技局、科协、公安局交管支队、旅游和文化综合执法局、阿拉善蒙中8个预算单位的部门预算执行情况进行审计。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,6月末提交审计报告。

3.旗(区)财政决算审计

目标和重点:对阿拉善高新区2019年至2020年财政决算进行审计。通过审计摸清财政家底,从完善财政管理、优化支出结构、防范化解重大公共财政运营风险等方面,揭示存在的问题,分析产生问题的原因,进一步促进地方政府加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年8月上旬开始实施,12月末提交审计报告。

(三)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注领导干部履行自然资源资产保护管理和开发利用责任、贯彻落实党中央和自治区党委政府重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化等情况。对腾格里经济技术开发区党工委书记、管委会主任陈占云同志任中自然资源资产(土地资源)审计和审计调查。

组织方式:按照自治区审计厅的统一安排,由盟审计局自然资源和生态环境审计科牵头,盟局固定资产投资审计科配合实施。

审计时间:2021年 7月初开始实施审计,10月下旬提交审计报告。

(四)领导干部经济责任审计

目标和重点:聚焦经济责任,客观审慎评价,发现揭示问题,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉。对阿拉善高新区党工委书记孔德贵、管委会主任林民,盟民委主任毕克、扶贫办主任黄朝宏、应急管理局局长王兵、科技局局长王柱芳、科协主席刘挨枝、供销社主任马能才、公安局交管支队支队长聂清元、旅游和文化综合执法局局长樊晋、阿拉善蒙中校长罗芒来扣11位领导干部进行任中经济责任审计。

组织方式:由盟审计局经济责任审计科牵头,采取“经济责任审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间: 2021年3月开始实施审计,12月末提交审计报告。

(五)专项审计

1.基本养老保险基金和基本医疗保险基金审计

目标和重点:以促进全面建成覆盖全民、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标。重点关注国家有关基本养老保险基金和基本医疗保险基金政策贯彻落实、应对疫情阶段性基本养老保险费和基本医疗保险费减免缓征、基本养老保险费和基本医疗保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性、养老保险统筹、降低社会保险费率综合方案落实、医疗保险控费和医药服务供给侧改革等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局社会保障审计科牵头组织实施;盟本级采取“同级审”,阿拉善左旗采取“上审下”方式。

审计时间:2020年12月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

2.信息化建设专项资金审计(涉密)

目标和重点:具体以审计工作方案为准。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局电子数据审计科牵头组织实施。

审计时间:2021年2月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

3.促进优化营商环境专项审计

目标和重点:以促进激发市场活力为目标。重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资产业、产权保护等情况。(审计重点等具体内容结合审计署、审计厅2021年下达的政策跟踪审计要点另行确定)。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,采取“政策落实跟踪审计+N”和 “同级审”的方式,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20213月中旬开始实施审计,6月中旬提交审计报告。

4.乡村振兴与巩固拓展脱贫攻坚成果相关政策及资金审计

目标和重点:以稳步推进乡村振兴战略实施,促进相关旗县提高资金、项目效益为目标。重点关注资金分配管理情况、资金安全绩效情况、相关任务完成及政策目标实现情况、以往审计发现问题整改情况、巩固拓展脱贫攻坚成果等情况。     

组织方式:按照审计厅的统一安排,由区厅统一组织交叉审,盟审计局农牧业审计科配合实施。

审计时间:2021年6月开始实施审计,9月末提交审计报告

5.供销合作社及其所属企业专项审计

目标和重点:以促进深化全盟各级供销合作社综合改革、强化为农牧服务功能为目标。重点关注2000年以来全盟供销合作社系统腐败案件、经营管理重大风险隐患、套取、截留、侵占、挪用国家各级财政预算拨款、专项资金和社有资金、涉法涉诉问题处置不力等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局企业审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施;盟本级和阿拉善左旗采取“同级审”,阿拉善右旗和额济纳旗采取“互审”方式。

审计时间:20213开始实施审计10末提交审计报告

6.化解地方政府债务(含地方政府债券资金管理使用情况)专项审计调查

目标和重点:以全面掌握地方政府债务余额、化解债务、新增债务及债券资金的管理、使用和效益情况为目标。重点关注化解地方政府债务完成情况、化债奖励资金管理使用情况,化解地方政府债务真实性、合规性问题,地方政府擅自违规举债的行为,债券资金闲置、损失浪费、挤占挪用、使用效益不高等情况。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202112月初开始实施审计,20221月初提交审计报告。

7.科技专项资金分配管理使用情况审计

目标和重点:以提升科技创新能力,推进“科技兴蒙”行动,提高财政科技专项资金使用绩效为目标。重点关注资金分配管理使用、资金绩效、相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局行政事业审计科牵头,采取“同级审”的方式组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20217月初开始实施审计,9月末提交审计报告。

(六)政府投资项目审计

目标和重点:为贯彻落实《关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》精神,促进有关部门进一步强化工程管理,规范建设行为,提高投资效益为目标,紧紧围绕重大项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理等关键环节,着力查处严重违法违规和损失浪费等问题。按照盟委行署安排,对具备审计条件的重点政府投资项目实施审计和审计调查。

组织方式:由盟审计局固定资产投资审计科负责组织实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,12月提交审计报告。

四、审计工作要求

(一)提高政治站位,强化统筹协作。全盟两级审计机关要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,以党的政治建设为统领,要准确把握审计机关是政治机关和宏观管理部门的定位,压紧压实全面从严治党政治责任,增强 “四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,认真落实盟委行署和上级审计机关对审计工作的部署要求,加强系统谋划、统筹协调、整体推进和督促落实。各级审计机关主要领导和分管领导要加强项目统筹、项目调度和现场管理工作,明确审计组长、副组长和项目主审,根据工作需要可随时进行调整,定期听取审计项目进展情况,及时研究解决审计工作中的突出问题,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,圆满完成各项审计任务。

(二)深入推进落实审计项目审计组织方式“两统筹”。坚持加大审计创新力度,优化审计资源配置,提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。全盟两级审计机关要加强沟通协调和信息成果共享,避免重复审计。实现现场审计和非现场审计的有机结合,不断拓展审计监督的广度和深度,有效利用内部审计和社会审计力量。

(三)聚焦工作重点,严格执行计划。本年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位应当严格执行,确保按计划完成。审计工作方案要突出审计重点,明确各环节时间节点要求,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,因特殊原因需要调整的,必须按规定程序办理报批手续。各审计项目组织实施单位要强化审计现场质量控制,严格落实碰头会和重大事项报告等制度,及时解决和答复各审计组遇到的问题。要充分利用审计计划统计管理软件,及时、完整录入计划安排、任务分解、项目进展、经费投入、审计工作量和审计成果等,并于每月20日前向盟审计局法制审理科报送审计计划统计数据包。

(四)依法文明审计,严守工作纪律。坚持依法文明廉洁审计,严格落实中央八项规定及其实施细则精神,认真执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关形象。把法治政府建设和普法工作贯穿于审计项目实施主过程,与审计项目实施同部署,同检查,同落实。要强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据,不得擅自要求或委托学会、协会等其他单位就相关事项开展专项调查。要严格落实“三个区分开来”要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。

(五)落实“一岗双责”,加强现场党建工作。全面落实从严治党,认真履行“一岗双责”职责,坚持将党建工作与审计工作同部署、同推进、同考核。根据《中国共产党支部工作条例(试行)》规定,各赴外审计组在审计任务下达后,均应结合实际成立临时党支部或党小组,以围绕中心、建设队伍、服务群众为目标,在审计一线抓好教育、管理和监督党员等工作,切实推动党建工作与审计业务深度融合,达到“围绕业务抓党建,抓好党建促业务”的目的。

临时党支部或党小组,以围绕中心、建设队伍、服务群众为目标,在审计一线抓好教育、管理和监督党员等工作,切实推动党建工作与审计业务深度融合,达到“围绕业务抓党建,抓好党建促业务”的目的。


信息来源:阿拉善盟审计局
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发文字号: 成文时间: 2021-09-02
阿拉善盟审计局2021年度统一组织实施审计项目计划

一、2021年审计项目计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入贯彻落实习近平总书记对内蒙古、对审计工作的重要讲话重要指示批示精神和李克强总理的部署要求,认真贯彻落实全国审计工作会议、自治区党委第十届第十三次全会暨全区经济工作会议、盟委(扩大)会议精神,认真落实自治区党委审计委员会第三次会议精神,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,紧紧围绕盟委、行署中心工作,推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用,为我盟“十四五”开好局、起好步提供有力保障,做出积极贡献。

二、2021年审计计划安排的主要原则

(一)坚持围绕中心服务大局。按照盟委行署工作中心,统筹推进疫情防控和经济社会发展,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排年度审计项目,严格依法履行审计监督职责,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业,充分发挥审计专业优势,在促进我盟经济社会发展中的职能作用。

(二)坚持突出审计工作重点。坚持保证上级审计机关安排的重点任务高质量完成、保证盟委行署安排的重点任务高质量完成“两保证”原则,正确把握审计全覆盖与突出重点的关系,聚焦重点领域和关键环节,更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目,每个审计项目应抽查一定比例的资金量。坚持精准发力,精准安排审计项目,精准组织实施,精准揭示和推动解决问题。

(三)坚持“一盘棋”“两统筹”。树立全盟审计“一盘棋”思路,持续推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,优化审计资源配置,创新审计方式方法,积极开展大数据审计;充分利用内部审计和社会审计力量,发挥审计监督合力。

三、具体审计项目计划安排

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计(含“三促进”专项审计)

目标和重点:以促进政令畅通,构建新发展格局为目标。重点关注防范化解重大风险、乡村振兴、减税降费、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先等相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间: 20213月开始按季度组织实施,每季度次月末提交审计报告。

(二)财政审计

1.国家税务总局内蒙古自治区税务局所属部分盟市、旗县(市、区)税务局税费征管和预算执行审计

目标和重点:以促进深化税制改革、推动税务部门依法履职为目标。重点关注税务部门预算执行、减税降费政策措施贯彻落实、税收政策执行等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202111月末开始实施审计,20223月末提交审计报告。

2.盟本级预算执行情况审计

目标和重点:以打好防范化解重大风险攻坚战,推进供给侧结构性改革、提高和改善民生水平为主线,以“规范管理、提高绩效,促进改革,维护安全”为目标,重点关注公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况,2020年盟本级预算执行情况审计,对盟民委、扶贫办、应急管理局、科技局、科协、公安局交管支队、旅游和文化综合执法局、阿拉善蒙中8个预算单位的部门预算执行情况进行审计。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,6月末提交审计报告。

3.旗(区)财政决算审计

目标和重点:对阿拉善高新区2019年至2020年财政决算进行审计。通过审计摸清财政家底,从完善财政管理、优化支出结构、防范化解重大公共财政运营风险等方面,揭示存在的问题,分析产生问题的原因,进一步促进地方政府加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年8月上旬开始实施,12月末提交审计报告。

(三)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注领导干部履行自然资源资产保护管理和开发利用责任、贯彻落实党中央和自治区党委政府重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化等情况。对腾格里经济技术开发区党工委书记、管委会主任陈占云同志任中自然资源资产(土地资源)审计和审计调查。

组织方式:按照自治区审计厅的统一安排,由盟审计局自然资源和生态环境审计科牵头,盟局固定资产投资审计科配合实施。

审计时间:2021年 7月初开始实施审计,10月下旬提交审计报告。

(四)领导干部经济责任审计

目标和重点:聚焦经济责任,客观审慎评价,发现揭示问题,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉。对阿拉善高新区党工委书记孔德贵、管委会主任林民,盟民委主任毕克、扶贫办主任黄朝宏、应急管理局局长王兵、科技局局长王柱芳、科协主席刘挨枝、供销社主任马能才、公安局交管支队支队长聂清元、旅游和文化综合执法局局长樊晋、阿拉善蒙中校长罗芒来扣11位领导干部进行任中经济责任审计。

组织方式:由盟审计局经济责任审计科牵头,采取“经济责任审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间: 2021年3月开始实施审计,12月末提交审计报告。

(五)专项审计

1.基本养老保险基金和基本医疗保险基金审计

目标和重点:以促进全面建成覆盖全民、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标。重点关注国家有关基本养老保险基金和基本医疗保险基金政策贯彻落实、应对疫情阶段性基本养老保险费和基本医疗保险费减免缓征、基本养老保险费和基本医疗保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性、养老保险统筹、降低社会保险费率综合方案落实、医疗保险控费和医药服务供给侧改革等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局社会保障审计科牵头组织实施;盟本级采取“同级审”,阿拉善左旗采取“上审下”方式。

审计时间:2020年12月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

2.信息化建设专项资金审计(涉密)

目标和重点:具体以审计工作方案为准。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局电子数据审计科牵头组织实施。

审计时间:2021年2月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

3.促进优化营商环境专项审计

目标和重点:以促进激发市场活力为目标。重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资产业、产权保护等情况。(审计重点等具体内容结合审计署、审计厅2021年下达的政策跟踪审计要点另行确定)。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,采取“政策落实跟踪审计+N”和 “同级审”的方式,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20213月中旬开始实施审计,6月中旬提交审计报告。

4.乡村振兴与巩固拓展脱贫攻坚成果相关政策及资金审计

目标和重点:以稳步推进乡村振兴战略实施,促进相关旗县提高资金、项目效益为目标。重点关注资金分配管理情况、资金安全绩效情况、相关任务完成及政策目标实现情况、以往审计发现问题整改情况、巩固拓展脱贫攻坚成果等情况。     

组织方式:按照审计厅的统一安排,由区厅统一组织交叉审,盟审计局农牧业审计科配合实施。

审计时间:2021年6月开始实施审计,9月末提交审计报告

5.供销合作社及其所属企业专项审计

目标和重点:以促进深化全盟各级供销合作社综合改革、强化为农牧服务功能为目标。重点关注2000年以来全盟供销合作社系统腐败案件、经营管理重大风险隐患、套取、截留、侵占、挪用国家各级财政预算拨款、专项资金和社有资金、涉法涉诉问题处置不力等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局企业审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施;盟本级和阿拉善左旗采取“同级审”,阿拉善右旗和额济纳旗采取“互审”方式。

审计时间:20213开始实施审计10末提交审计报告

6.化解地方政府债务(含地方政府债券资金管理使用情况)专项审计调查

目标和重点:以全面掌握地方政府债务余额、化解债务、新增债务及债券资金的管理、使用和效益情况为目标。重点关注化解地方政府债务完成情况、化债奖励资金管理使用情况,化解地方政府债务真实性、合规性问题,地方政府擅自违规举债的行为,债券资金闲置、损失浪费、挤占挪用、使用效益不高等情况。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202112月初开始实施审计,20221月初提交审计报告。

7.科技专项资金分配管理使用情况审计

目标和重点:以提升科技创新能力,推进“科技兴蒙”行动,提高财政科技专项资金使用绩效为目标。重点关注资金分配管理使用、资金绩效、相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局行政事业审计科牵头,采取“同级审”的方式组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20217月初开始实施审计,9月末提交审计报告。

(六)政府投资项目审计

目标和重点:为贯彻落实《关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》精神,促进有关部门进一步强化工程管理,规范建设行为,提高投资效益为目标,紧紧围绕重大项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理等关键环节,着力查处严重违法违规和损失浪费等问题。按照盟委行署安排,对具备审计条件的重点政府投资项目实施审计和审计调查。

组织方式:由盟审计局固定资产投资审计科负责组织实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,12月提交审计报告。

四、审计工作要求

(一)提高政治站位,强化统筹协作。全盟两级审计机关要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,以党的政治建设为统领,要准确把握审计机关是政治机关和宏观管理部门的定位,压紧压实全面从严治党政治责任,增强 “四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,认真落实盟委行署和上级审计机关对审计工作的部署要求,加强系统谋划、统筹协调、整体推进和督促落实。各级审计机关主要领导和分管领导要加强项目统筹、项目调度和现场管理工作,明确审计组长、副组长和项目主审,根据工作需要可随时进行调整,定期听取审计项目进展情况,及时研究解决审计工作中的突出问题,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,圆满完成各项审计任务。

(二)深入推进落实审计项目审计组织方式“两统筹”。坚持加大审计创新力度,优化审计资源配置,提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。全盟两级审计机关要加强沟通协调和信息成果共享,避免重复审计。实现现场审计和非现场审计的有机结合,不断拓展审计监督的广度和深度,有效利用内部审计和社会审计力量。

(三)聚焦工作重点,严格执行计划。本年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位应当严格执行,确保按计划完成。审计工作方案要突出审计重点,明确各环节时间节点要求,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,因特殊原因需要调整的,必须按规定程序办理报批手续。各审计项目组织实施单位要强化审计现场质量控制,严格落实碰头会和重大事项报告等制度,及时解决和答复各审计组遇到的问题。要充分利用审计计划统计管理软件,及时、完整录入计划安排、任务分解、项目进展、经费投入、审计工作量和审计成果等,并于每月20日前向盟审计局法制审理科报送审计计划统计数据包。

(四)依法文明审计,严守工作纪律。坚持依法文明廉洁审计,严格落实中央八项规定及其实施细则精神,认真执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关形象。把法治政府建设和普法工作贯穿于审计项目实施主过程,与审计项目实施同部署,同检查,同落实。要强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据,不得擅自要求或委托学会、协会等其他单位就相关事项开展专项调查。要严格落实“三个区分开来”要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。

(五)落实“一岗双责”,加强现场党建工作。全面落实从严治党,认真履行“一岗双责”职责,坚持将党建工作与审计工作同部署、同推进、同考核。根据《中国共产党支部工作条例(试行)》规定,各赴外审计组在审计任务下达后,均应结合实际成立一、2021年审计项目计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入贯彻落实习近平总书记对内蒙古、对审计工作的重要讲话重要指示批示精神和李克强总理的部署要求,认真贯彻落实全国审计工作会议、自治区党委第十届第十三次全会暨全区经济工作会议、盟委(扩大)会议精神,认真落实自治区党委审计委员会第三次会议精神,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,紧紧围绕盟委、行署中心工作,推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用,为我盟“十四五”开好局、起好步提供有力保障,做出积极贡献。

二、2021年审计计划安排的主要原则

(一)坚持围绕中心服务大局。按照盟委行署工作中心,统筹推进疫情防控和经济社会发展,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排年度审计项目,严格依法履行审计监督职责,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业,充分发挥审计专业优势,在促进我盟经济社会发展中的职能作用。

(二)坚持突出审计工作重点。坚持保证上级审计机关安排的重点任务高质量完成、保证盟委行署安排的重点任务高质量完成“两保证”原则,正确把握审计全覆盖与突出重点的关系,聚焦重点领域和关键环节,更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目,每个审计项目应抽查一定比例的资金量。坚持精准发力,精准安排审计项目,精准组织实施,精准揭示和推动解决问题。

(三)坚持“一盘棋”“两统筹”。树立全盟审计“一盘棋”思路,持续推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,优化审计资源配置,创新审计方式方法,积极开展大数据审计;充分利用内部审计和社会审计力量,发挥审计监督合力。

三、具体审计项目计划安排

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计(含“三促进”专项审计)

目标和重点:以促进政令畅通,构建新发展格局为目标。重点关注防范化解重大风险、乡村振兴、减税降费、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先等相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间: 20213月开始按季度组织实施,每季度次月末提交审计报告。

(二)财政审计

1.国家税务总局内蒙古自治区税务局所属部分盟市、旗县(市、区)税务局税费征管和预算执行审计

目标和重点:以促进深化税制改革、推动税务部门依法履职为目标。重点关注税务部门预算执行、减税降费政策措施贯彻落实、税收政策执行等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202111月末开始实施审计,20223月末提交审计报告。

2.盟本级预算执行情况审计

目标和重点:以打好防范化解重大风险攻坚战,推进供给侧结构性改革、提高和改善民生水平为主线,以“规范管理、提高绩效,促进改革,维护安全”为目标,重点关注公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况,2020年盟本级预算执行情况审计,对盟民委、扶贫办、应急管理局、科技局、科协、公安局交管支队、旅游和文化综合执法局、阿拉善蒙中8个预算单位的部门预算执行情况进行审计。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,6月末提交审计报告。

3.旗(区)财政决算审计

目标和重点:对阿拉善高新区2019年至2020年财政决算进行审计。通过审计摸清财政家底,从完善财政管理、优化支出结构、防范化解重大公共财政运营风险等方面,揭示存在的问题,分析产生问题的原因,进一步促进地方政府加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,采取“财政审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间:2021年8月上旬开始实施,12月末提交审计报告。

(三)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注领导干部履行自然资源资产保护管理和开发利用责任、贯彻落实党中央和自治区党委政府重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化等情况。对腾格里经济技术开发区党工委书记、管委会主任陈占云同志任中自然资源资产(土地资源)审计和审计调查。

组织方式:按照自治区审计厅的统一安排,由盟审计局自然资源和生态环境审计科牵头,盟局固定资产投资审计科配合实施。

审计时间:2021年 7月初开始实施审计,10月下旬提交审计报告。

(四)领导干部经济责任审计

目标和重点:聚焦经济责任,客观审慎评价,发现揭示问题,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉。对阿拉善高新区党工委书记孔德贵、管委会主任林民,盟民委主任毕克、扶贫办主任黄朝宏、应急管理局局长王兵、科技局局长王柱芳、科协主席刘挨枝、供销社主任马能才、公安局交管支队支队长聂清元、旅游和文化综合执法局局长樊晋、阿拉善蒙中校长罗芒来扣11位领导干部进行任中经济责任审计。

组织方式:由盟审计局经济责任审计科牵头,采取“经济责任审计+N”的方式组织盟局其他业务科室共同实施。

审计时间: 2021年3月开始实施审计,12月末提交审计报告。

(五)专项审计

1.基本养老保险基金和基本医疗保险基金审计

目标和重点:以促进全面建成覆盖全民、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标。重点关注国家有关基本养老保险基金和基本医疗保险基金政策贯彻落实、应对疫情阶段性基本养老保险费和基本医疗保险费减免缓征、基本养老保险费和基本医疗保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性、养老保险统筹、降低社会保险费率综合方案落实、医疗保险控费和医药服务供给侧改革等情况。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局社会保障审计科牵头组织实施;盟本级采取“同级审”,阿拉善左旗采取“上审下”方式。

审计时间:2020年12月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

2.信息化建设专项资金审计(涉密)

目标和重点:具体以审计工作方案为准。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局电子数据审计科牵头组织实施。

审计时间:2021年2月初开始实施审计,2021年4月初提交审计报告。

3.促进优化营商环境专项审计

目标和重点:以促进激发市场活力为目标。重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资产业、产权保护等情况。(审计重点等具体内容结合审计署、审计厅2021年下达的政策跟踪审计要点另行确定)。

组织方式:按照审计署和审计厅的统一安排,由盟审计局金融外资审计科牵头,采取“政策落实跟踪审计+N”和 “同级审”的方式,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20213月中旬开始实施审计,6月中旬提交审计报告。

4.乡村振兴与巩固拓展脱贫攻坚成果相关政策及资金审计

目标和重点:以稳步推进乡村振兴战略实施,促进相关旗县提高资金、项目效益为目标。重点关注资金分配管理情况、资金安全绩效情况、相关任务完成及政策目标实现情况、以往审计发现问题整改情况、巩固拓展脱贫攻坚成果等情况。     

组织方式:按照审计厅的统一安排,由区厅统一组织交叉审,盟审计局农牧业审计科配合实施。

审计时间:2021年6月开始实施审计,9月末提交审计报告

5.供销合作社及其所属企业专项审计

目标和重点:以促进深化全盟各级供销合作社综合改革、强化为农牧服务功能为目标。重点关注2000年以来全盟供销合作社系统腐败案件、经营管理重大风险隐患、套取、截留、侵占、挪用国家各级财政预算拨款、专项资金和社有资金、涉法涉诉问题处置不力等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局企业审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施;盟本级和阿拉善左旗采取“同级审”,阿拉善右旗和额济纳旗采取“互审”方式。

审计时间:20213开始实施审计10末提交审计报告

6.化解地方政府债务(含地方政府债券资金管理使用情况)专项审计调查

目标和重点:以全面掌握地方政府债务余额、化解债务、新增债务及债券资金的管理、使用和效益情况为目标。重点关注化解地方政府债务完成情况、化债奖励资金管理使用情况,化解地方政府债务真实性、合规性问题,地方政府擅自违规举债的行为,债券资金闲置、损失浪费、挤占挪用、使用效益不高等情况。

组织方式:由盟审计局财政税务审计科牵头,组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:202112月初开始实施审计,20221月初提交审计报告。

7.科技专项资金分配管理使用情况审计

目标和重点:以提升科技创新能力,推进“科技兴蒙”行动,提高财政科技专项资金使用绩效为目标。重点关注资金分配管理使用、资金绩效、相关政策措施落实等情况。

组织方式:按照审计厅的统一安排,由盟审计局行政事业审计科牵头,采取“同级审”的方式组织全盟两级审计机关共同实施。

审计时间:20217月初开始实施审计,9月末提交审计报告。

(六)政府投资项目审计

目标和重点:为贯彻落实《关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》精神,促进有关部门进一步强化工程管理,规范建设行为,提高投资效益为目标,紧紧围绕重大项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理等关键环节,着力查处严重违法违规和损失浪费等问题。按照盟委行署安排,对具备审计条件的重点政府投资项目实施审计和审计调查。

组织方式:由盟审计局固定资产投资审计科负责组织实施。

审计时间:2021年3月开始实施审计,12月提交审计报告。

四、审计工作要求

(一)提高政治站位,强化统筹协作。全盟两级审计机关要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,以党的政治建设为统领,要准确把握审计机关是政治机关和宏观管理部门的定位,压紧压实全面从严治党政治责任,增强 “四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,认真落实盟委行署和上级审计机关对审计工作的部署要求,加强系统谋划、统筹协调、整体推进和督促落实。各级审计机关主要领导和分管领导要加强项目统筹、项目调度和现场管理工作,明确审计组长、副组长和项目主审,根据工作需要可随时进行调整,定期听取审计项目进展情况,及时研究解决审计工作中的突出问题,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,圆满完成各项审计任务。

(二)深入推进落实审计项目审计组织方式“两统筹”。坚持加大审计创新力度,优化审计资源配置,提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。全盟两级审计机关要加强沟通协调和信息成果共享,避免重复审计。实现现场审计和非现场审计的有机结合,不断拓展审计监督的广度和深度,有效利用内部审计和社会审计力量。

(三)聚焦工作重点,严格执行计划。本年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位应当严格执行,确保按计划完成。审计工作方案要突出审计重点,明确各环节时间节点要求,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,因特殊原因需要调整的,必须按规定程序办理报批手续。各审计项目组织实施单位要强化审计现场质量控制,严格落实碰头会和重大事项报告等制度,及时解决和答复各审计组遇到的问题。要充分利用审计计划统计管理软件,及时、完整录入计划安排、任务分解、项目进展、经费投入、审计工作量和审计成果等,并于每月20日前向盟审计局法制审理科报送审计计划统计数据包。

(四)依法文明审计,严守工作纪律。坚持依法文明廉洁审计,严格落实中央八项规定及其实施细则精神,认真执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关形象。把法治政府建设和普法工作贯穿于审计项目实施主过程,与审计项目实施同部署,同检查,同落实。要强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据,不得擅自要求或委托学会、协会等其他单位就相关事项开展专项调查。要严格落实“三个区分开来”要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。

(五)落实“一岗双责”,加强现场党建工作。全面落实从严治党,认真履行“一岗双责”职责,坚持将党建工作与审计工作同部署、同推进、同考核。根据《中国共产党支部工作条例(试行)》规定,各赴外审计组在审计任务下达后,均应结合实际成立临时党支部或党小组,以围绕中心、建设队伍、服务群众为目标,在审计一线抓好教育、管理和监督党员等工作,切实推动党建工作与审计业务深度融合,达到“围绕业务抓党建,抓好党建促业务”的目的。

临时党支部或党小组,以围绕中心、建设队伍、服务群众为目标,在审计一线抓好教育、管理和监督党员等工作,切实推动党建工作与审计业务深度融合,达到“围绕业务抓党建,抓好党建促业务”的目的。